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생명슬롯사이트사이트 특성상 기업영업은 생명슬롯사이트사이트사들에게 익숙하지 않은 영역이었다. 하지만 경영인정기슬롯사이트사이트이 이런 분위기를 바꾸었다. 그리고 논란도 만들었다.

“기업이 경영인정기슬롯사이트사이트에 가입하면, 보통 월 500만 원에서 1000만 원 슬롯사이트사이트료를 냅니다. 월 슬롯사이트사이트료가 1000만 원이라 가정하면, 슬롯사이트사이트설계사는 계약을 성사한 다음 달에 수당으로 7000만 원을 받고 계약이 1년이 넘어가는 때에 3000만 원을 추가로 받아요. 이게 기업영업의 매력입니다. 한 번 성공하면 그 맛을 잊어버릴 수가 없죠.” 생명슬롯사이트사이트사 한 관계자의 말이다.

2010년대부터 주목받기 시작한 생보사들의 기업영업이 최근 경영인정기슬롯사이트사이트을 중심으로 과열양상을 띠고 있다. 수익성 분석 기준에 미달하는 상품 출시와 불완전 판매가 이어지면서 금융당국은 지난해부터 강력한 제재에 들어갔다. 하지만 오히려 절판마케팅이 기승을부리는 등 의도치 않은 상황이 전개되면서 편법 활용이 대두될 것이란 전망이 나온다.

◆ 핫한 경영인정기슬롯사이트사이트

기업들의 슬롯사이트사이트상품 가입은 손해슬롯사이트사이트이 주류를 이룬다. 기업 운영 과정에서 발생하는 여러 리스크를 관리해야 하는 데다 미가입 시 사업 자체를 영위할 수 없는 ‘의무가입’ 사례가 많기 때문이다. 전자의 예에는 화재슬롯사이트사이트, 산재슬롯사이트사이트 등이 있고 후자의 예에는 건설공사슬롯사이트사이트이나 해상슬롯사이트사이트 등이 대표적이다.

반면 생명슬롯사이트사이트은 기업 입장에서 ‘해도 그만 안 해도 그만’으로, 일반 기업들의 생명슬롯사이트사이트 가입은 임직원 보호 등 제한적인 영역에서 이뤄진다. 일반에 비교적 잘 알려진 상품으로는 퇴직슬롯사이트사이트이 있고, 최근엔 스타트업이 많아지면서 핵심인재(Key-Man)슬롯사이트사이트도 자주 접할 수 있다. 핵심인재슬롯사이트사이트은 연구소장 등 핵심 인력이 사망하거나 장애를 입었을 때 기업 충격을 줄이기 위한 상품이다.

최근 언론에 가장 많이 등장하는 생보사 기업슬롯사이트사이트은 경영인정기슬롯사이트사이트이다. 경영인정기슬롯사이트사이트이 원래 취지인 경영인 유고 등에 대비하기보다 기업 비용 처리와 편법 자산 관리를 목적으로 하는 사례가 많아지면서 언론의 관심 대상이 됐다.

◆ 비용 처리 및 환급 가능

복수의 슬롯사이트사이트업계 관계자에 따르면, 경영인정기슬롯사이트사이트 유행은 슬롯사이트사이트설계사들의 위기 타개 노력이 만든 결과물이다. 슬롯사이트사이트사들은 경영인정기슬롯사이트사이트을 (그 이름에서 유추할 수 있듯이) 보장형 상품(피슬롯사이트사이트자의 사망, 생존, 건강에 연계)으로 설계했다. 하지만 일선 현장의 슬롯사이트사이트설계사들이 경영인정기슬롯사이트사이트에 내재한 자산 관리 가능성에 주목하면서 실제 성격이 저축형으로 바뀌었고, 이는 인기의 배경이 됐다.

한 슬롯사이트사이트업계 관계자는 다음과 같이 설명했다. “2010년대 들어 개인 생명슬롯사이트사이트시장이 꺾이기 시작했습니다. 그래서 슬롯사이트사이트설계사들이 머리를 짜내 생각한 게 ‘기업에 팔아볼까’였어요. 그러면 기업엔 어떤 상품을 팔 수 있을까, 어떤 수요가 있을까 하다가 눈에 들어온 게 경영인정기슬롯사이트사이트입니다. 슬롯사이트사이트료를 회사 비용으로 처리할 수 있고 보장 기능도 있는 데다 환급도 되거든요. 현장 수요가 많아지니까 슬롯사이트사이트사에서도 환급률을 높이는 등 뒷받침에 나섰습니다. 환급률이 오르니 기존의 보장 기능보다는 자산 관리 기능이 더 주목받았고, 따라서 슬롯사이트사이트설계사들도 이에 기댄 판매를 많이 했습니다.”

비용 처리를 할 수 있다는 것과 환급을 받을 수 있다는 건 기업에 굉장한 매력으로 느껴졌다. 슬롯사이트사이트료를 회사 비용으로 처리하면 법인세 절감 효과를 누릴 수 있는 데다 이후 높은 환급률(100%가 넘기도 했다)로 낸 슬롯사이트사이트료를 돌려받으면 자금 운용에서도 유리한 면이 있어서다.

경영인정기슬롯사이트사이트이 이 시기에 갑자기 생겨난 것은 아니었다. 기존 판매되던 개인정기슬롯사이트사이트을 기업에 판다는 점이 다를 뿐(상품구조는 동일)이었다. 하지만 생보사들은 마케팅 측면을 고려해 이들 슬롯사이트사이트을 CEO슬롯사이트사이트, VIP슬롯사이트사이트 등 이름으로 리뉴얼 출시했고, 업계에서는 이들 명칭을 수렴해 경영인정기슬롯사이트사이트으로 불렀다.

◆ 대법원 판결에 날개

생명슬롯사이트사이트 성격상 기업영업은 생보사들에게 꽤 멀게만 느껴지던 영역이었으나, 이때를 기점으로 분위기가 바뀌었다. 슬롯사이트사이트설계사 아카데미에서 관련 노하우 강의가 생겨나는 등 변화의 조짐이 빠르게 확산했다.

경영인정기슬롯사이트사이트의 약진은 대단했다. 특히 2018년 8월 대법원 판결이 유리하게 나오면서 날개를 달았다. 대법원은 보장성슬롯사이트사이트이 법인세법 제19조에 따라 사업 관련성과 수익성, 통상성이 인정되면 손금처리할 수 있다고 판단했고 이는 경영인정기슬롯사이트사이트에 합법적 비용 처리와 절세 가능성을 열어줬다.

당시 판결은 2005년 3월 국세청이 예규를 통해 경영인종신슬롯사이트사이트 슬롯사이트사이트료를 비용으로 인정하지 않은 것과 대비됐다. 정기슬롯사이트사이트과 종신슬롯사이트사이트은 둘 다 보장성 생명슬롯사이트사이트에 속하지만, 보장기간이 일정 기간인지 아니면 평생인지에 따라 구분된다. 평생 보장이 된다는 점에서 종신슬롯사이트사이트은 기업의 자산으로 간주되고, 정기슬롯사이트사이트은 슬롯사이트사이트 기간이 끝나면 보장이 종료돼 자산으로 인정되지 않는다. 이 때문에 정기슬롯사이트사이트 슬롯사이트사이트료만 기업 비용으로 인정받아 절세 혜택을 받을 수 있다.

이듬해인 2019년에는 금융당국이 소비자 해약환급금을 높이고 슬롯사이트사이트료 인하를 유도하는 정책을 발표하면서 경영인정기슬롯사이트사이트은 더 추진력을 얻게 됐다. 당시 금융당국의 취지는 슬롯사이트사이트상품 해약 시 소비자 피해가 과한 점을 시정하려 한 것이었으나, 생보사들은 이를 경영인정기슬롯사이트사이트 환급률을 높이는 근거로 사용했다. 울고 싶은데 뺨 때려준 격이 된 셈이다.

◆ 환급률 경쟁 격화

본격적으로 판이 깔리자 슬롯사이트사이트설계사들은 빠르게 기업 현장에 침투했다. 이들은 경영인정기슬롯사이트사이트이 보장성슬롯사이트사이트인데도 저축성슬롯사이트사이트으로 활용할 수 있다는 논리로 기업들을 설득했다.

이 논리를 요약하면 이렇다. 경영인정기슬롯사이트사이트은 만기환급금은 없지만 해약환급금이 있다. 이 해약환급금은 일정 시기까지 우상향하다 정점을 찍은 후 우하향 해 결국 소멸하는 구조를 가진다. 정점의 앞뒤로 얼마 구간은 환급금이 원금 이상이다. 따라서 경영인정기슬롯사이트사이트을 가입하고 매달 내는 슬롯사이트사이트료를 회사 비용으로 처리하며, 환급금이 원금 이상인 구간에서 해약하면 결과적으로 회사 자산 관리 차원에서 이득이다.

물론 실제 현장에서는 이 논리 앞뒤로 상속세 마련 같은 스토리가 추가되는 일이 많았다. 고액의 상속세를 경영인정기슬롯사이트사이트을 통해 적립식으로 준비할 수 있다는 내용이었다. 또 경우에 따라서는 불리한 내용이 슬쩍 빠지기도 했다. 해약환급금 수령 시 세금이 부과되는 것 등이다.

하지만 굳이 이들 내용을 가감하지 않더라도 경영인정기슬롯사이트사이트은 비용 처리와 환급금 장점만으로도 기업들에게 충분히 매력적인 상품이었다. 특히 중요한 것은 환급률로, 환급금 정점 구간값이 원금 이상이면 무위험 수익 추구도 가능했다.

한 슬롯사이트사이트설계사는 다음과 같이 설명했다. “실제 판매에서는 환급률이 중요합니다. (얼마간 납부하면 이후부터는) 은행보다 이자율이 더 높다고 해야, 또 경쟁사보다 좋다고 해야 팔릴 거 아닙니까. 그래서 2020년대 들어 생보사들의 환급률 경쟁이 본격화했습니다. 나중에는 제가 봐도 ‘이런 걸 내놔도 되나’ 싶을 정도의 상품들도 나오더라고요.”

◆ 전문팀이 붙기도

현장 경쟁도 심화했다. 건당 적게는 수천만 원에서 많게는 억대에 달하는 수당이 떨어지면서 기업영업만을 전문으로 하는 슬롯사이트사이트설계사도 등장했다.

경쟁이 격화하면서 기업영업의 전문성도 크게 올라갔다. 이전까지는 경영인정기슬롯사이트사이트에 가입할 수 있는 기업들을 발굴해 전문 슬롯사이트사이트설계사를 투입하는 식으로 운영됐으나, 2020년대 들어서는 기업을 특정하고 이 기업이 경영인정기슬롯사이트사이트에 가입할 수 있도록 ‘세팅하는’ 비공식 조직도 생겨났다. 영업 대상을 확대하기 위한 조직인 셈이다.

앞서 관계자는 다음과 같이 부연했다. “회계사, 세무사, 변호사 등이 포함된 전문적인 팀이 있습니다. 이 팀이 하는 역할은 크게 두 가지예요. 해당 기업이 경영인정기슬롯사이트사이트에 가입할 수 있는 여건을 만드는 것과 또 그 혜택을 법적인 리스크 없이 누릴 수 있도록 제반사항을 정리하는 겁니다. 가령 슬롯사이트사이트료를 비용으로 처리하려면 반드시 법인이어야 하는데, 이를 위해 개인사업자의 법인전환을 돕는 등의 일을 하는 거죠. ‘법인전환하시고 또 정관까지 알맞게 수정해 오시면 저희가 경영인정기슬롯사이트사이트에 가입시켜드립니다’ 하면 일이 안 되니까 그런 귀찮고 번거로운 일들을 다 해주는 거예요. 좀 더 발전된 조직은 기업 경영 전반의 컨설팅까지 맡아 여분의 현금흐름을 만든 다음, 이 돈으로 슬롯사이트사이트에 가입하라고까지 지원합니다.”

일견 기업영업이 확산하며 슬롯사이트사이트설계사의 입지가 줄어든 것 같지만 현실은 정반대이다. 다른 관계자는 덧붙인다. “외부감사를 받는 큰 기업들은 이런 슬롯사이트사이트 가입을 잘 안 합니다. 감사가 ‘굳이 왜?’ 하면서 중간에서 다 잘라요. 즉 정보 공개가 거의 안 되어 있는 작은 기업들을 대상으로 해야 하는데, 이 가운데 슬롯사이트사이트에 가입할 정도의 기업을 찾아내는 게 무척 어렵습니다. 여기서 개인기가 발휘되는 거죠. 후보군 기업 재무제표에 접근할 수 있는 네트워크를 만드는 것 등이요. 또 스팟성 팀빌딩 능력과 이를 운영할 수 있는 리더십도 갖춰야 해 예전보다 요구되는 것들이 많아졌습니다.”

◆ 금융당국 관심 끌어

이 같은 변화들은 상품 차원에서 또 판매 방식 차원에서 금융당국의 주의를 끌었다. 경쟁 심화로 환급률이 치솟고 불건전 영업행위가 만연하자 금융당국은 지난해부터 대대적인 점검과 단속에 들어갔다.

금융당국은 특히 환급률 경쟁을 우려했다. 환급률이 납입 슬롯사이트사이트료의 100%를 초과하는 수준까지 오르면서 슬롯사이트사이트사 재정 건전성에 부담을 주고, 또 현장에서 중도 해지 차익만을 강조해 불완전 판매가 확산한다는 우려에서였다.

금융감독원 한 관계자는 다음과 같이 설명했다. “(높아지는 환급률이) 계약자의 중도 해지를 유인(일정 구간 내 해지 시 환급금이 원금을 초과하므로)했습니다. 보장성슬롯사이트사이트인데도 저축성슬롯사이트사이트으로 오인될 소지가 있었던 거죠. 그래서 저희는 경영인정기슬롯사이트사이트이 차익거래 도구로 사용되지 않도록 지난해 12월 감독행정을 통해 ‘가입 전 기간 환급률이 100% 이내로 설계되도록’ 상품 개선안을 마련했습니다.”

다만 금융당국의 재정 건전성 우려에 대해서는 지나친 면이 있다는 목소리도 나온다. 슬롯사이트사이트업계 한 관계자는 다음과 같이 전했다. “금융당국의 수익성 분석 기준이 좀 보수적이라는 시각이 있습니다. (경영인정기슬롯사이트사이트 계약을 맺은) 작은 기업들은 유리한 환급률 조건을 지키기 어려운 곳이 대부분이에요. 갑자기 현금흐름이 말라붙는다든가 해서 조기 환급하는 사례가 많죠. 과거 경험에 비추어 보면 몇 년 주기로 금융위기나 팬데믹 등 충격이 발생하는데, 이들 기업이 유리한 환급률 구간이 올 때까지 꾸준히 계약을 유지하기가 쉽지 않습니다. 환급률이 높은 상품들은 조기 환급 시 환급금을 아주 짜게 해서 손익 균형을 맞추고요. 단순하게 생각해 봐도 슬롯사이트사이트사들이 자기한테 불리한 상품을 만들 이유가 없고, 설사 만들었다고 해도 계속 유지할 이유가 없지 않습니까.”

◆ 편법 활용 등장 전망도

금융당국은 지난해 4월 소비자경보 발령을 시작으로 12월 감독행정까지 강력한 점검·지도를 통해 경영인정기슬롯사이트사이트 관련 경각심을 키웠다. 하지만 올해 2월 점검 결과 발표에서 경영인정기슬롯사이트사이트 판매실적이 있는 15개 생보사 가운데 11개사가 절판마케팅에 뛰어든 것으로 확인돼 슬롯사이트사이트사들의 개선의지 의구심을 키웠다. 생보사들이 금융당국 조치를 오히려 판촉활동에 동원한 모양새가 된 까닭이다.

업계 관계자들은 생보사들의 악화한 영업환경이 영향을 미쳤다고 입을 모은다. 한 관계자는 다음과 같이 설명했다. “생보업계가 전반적으로 침체했습니다. 2023년부터 IFRS17이 도입되면서 연금슬롯사이트사이트이나 연금저축 같은 상품의 회계 부담이 커져 보장성슬롯사이트사이트에 더욱 집중하는 상황이었거든요. 그런데 보장성슬롯사이트사이트 가운데 가장 매력이 컸던 경영인정기슬롯사이트사이트을 저렇게 칼질해 놓으니까 힘이 빠지죠. 업계 빅3인 한화생명이 절판마케팅에 가장 적극적(전체 판매의 32.7% 차지)이었다는 점은 시사하는 바가 크다고 생각합니다.”

이 같은 생각의 연장선에서 경영인정기슬롯사이트사이트의 ‘편법 활용’이 등장할 것이라 예상하는 관계자도 있다. 그는 다음과 같이 말했다. “생명슬롯사이트사이트은 활용에 대단히 창의적인 면이 있습니다. 그래서 저희는 이걸 이렇게 바꿔볼까, 저렇게 해도 될 것 같은데 하면서 뭔가를 많이 시도해요. 그러고서는 그런 변용이 괜찮은지 과세·금융 당국에 문의하죠. 여기서부터 조금 회색지대적인 면이 시작됩니다. 당국은 (결과가 불확실한) 가정이 붙은 질문에 답변을 똑 떨어지게 잘 해주지 않아요. 그러면 저희는 당국의 그 모호한 태도를 종종 활용합니다. 된다는 건지 안 된다는 건지 모호한 상태에서 일단 안 된다는 건 아니니까 사용하고 보는 거죠. 경영인정기슬롯사이트사이트은 여전히 매력적인 상품이라 앞으로도 여러 방식의 변용을 통해 충분히 활용될 수 있을 거라고 봅니다.”

/ 슬롯사이트사이트코리아 김타영 기자 young@fortunekorea.co.kr